En el pago de los impuestos, las empresas buscan ahorrar lo máximo posible para aumentar la sostenibilidad de sus negocios. Identificar y aprovechar los gastos deducibles es una estrategia esencial para reducir la carga tributaria de manera legal y efectiva. En este artículo, te guiaremos a través de los conceptos clave y te brindaremos consejos prácticos sobre cómo sacar el máximo provecho a los gastos deducible.
¿Qué son los gastos deducibles?
Los gastos deducibles son transacciones propias de tu negocio que se pueden descontar de impuestos mensuales. Esto incluye una amplia gama de gastos, desde suministros y servicios hasta costos de capacitación para ti o tus empleados. Al comprender cuáles de tus gastos son deducibles, puedes maximizar tus beneficios fiscales sin incurrir en infracciones.
Aquí algunos ejemplos de gastos deducibles que pueden aplicar a tu empresa:
Contrato de servicios profesionales independientes (recibo por honorarios)
Alquiler de oficinas administrativas o locales comerciales
Trabajadores en planilla de remuneraciones.
Viáticos de trabajadores
Festividades corporativas (aniversario)
Gastos operativos
Al entender y aprovechar los gastos deducibles, puedes marcar una diferencia significativa en la carga tributaria de tu negocio. En Contun, estamos comprometidos a ayudarte a identificar con transparencia tus deducciones fiscales de manera legal y ética. Contáctanos hoy y comienza a optimizar tus finanzas de forma estratégica.
La formalización de tu negocio es un paso crucial para su crecimiento y estabilidad a largo plazo. El Nuevo Régimen Único Simplificado (RUS) ofrece a los emprendedores una oportunidad única para simplificar sus obligaciones tributarias y contables, sin sacrificar los beneficios de la formalización. A continuación, exploraremos a fondo cómo el Nuevo RUS puede ser la clave para llevar tu negocio al siguiente nivel.
Beneficios del Nuevo RUS:
El Nuevo RUS ha llegado para ofrecer a los pequeños negocios una opción más atractiva y sencilla en términos tributarios. Este régimen permite una reducción considerable en el nivel de impuestos a pagar mes a mes. También simplifica los procesos contables y tributarios, ayudándote a utilizar mejor tu tiempo y recursos para así enfocarte en el crecimiento y la expansión de tu negocio. A continuación te compartimos la tabla de impuestos que pagarás con este régimen.
Para entender mejor la tabla anterior, veámoslo a través de un ejemplo: Juan Pérez tiene un negocio que se dedica a la venta de zapatillas para dama. En el mes de Agosto 2023, el emprendedor generó ventas por S/ 4,500.00 y compras por S/ 2,375.00; en ese sentido, Juan se encuentra en la categoría N° 1 del Nuevo RUS, ya que no supera el límite de compras y ventas de S/ 5,000.00, teniendo que pagar a SUNAT S/ 20.00 en impuestos.
¿Quiénes pueden acogerse al Nuevo RUS?
El Nuevo RUS está diseñado para pequeños negocios con ingresos anuales que no superen S/ 96,000 nuevos soles. Este régimen es una excelente opción para microempresas que buscan formalizar sus actividades empresariales. Al acogerte al Nuevo RUS, tendrás la posibilidad de mantener un control más preciso de tus finanzas y evitar posibles sanciones por incumplimiento tributario que suponen ser una negocio informal.
En Contun, entendemos la importancia de ser formal y estamos aquí para apoyarte en cada etapa del proceso. Contáctanos para brindarte asesoría virtual gratuita. Nuestros expertos en contabilidad y tributación están listos para guiarte.
Una de las consultas más frecuentes cuando brindamos asesorías a empresarios es ¿cuánto de impuestos debe pagar mi empresa?
Para saber la respuesta se deben considerar dos aspectos principales: el régimen tributario y las transacciones económicas que realice tu empresa.
Si eres una persona que recién está empezando y no sabes mucho sobre tus obligaciones tributarias eneste artículo te informamos a detalle sobre los impuestos y el régimen tributario.
Ademas del nuevo régimen único simplificado existen otros regímenes tributarios que nos ayudan a determinar los impuestos de una empresa, el nivel de tributos a pagar depende en gran medida del tipo de negocio y el tamaño de tu empresa.
Brindada esta información, esperamos haber resuelto todas tus dudas respecto al pago de impuestos. Es importante para nosotros poder ayudarte, no olvides comunicarte con nosotros si necesitas una asesoría especializada.
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¿Es posible tener trabajadores en planilla? Es probable que muchas veces hayas escuchado decir que es muy caro poner a los trabajadores en planilla debido a las obligaciones que tenemos con ellos como empresa, pero ¿sabes lo beneficioso qué es esto?
Hoy en este nuevo artículo te explicaremos cómo poner a tus trabajadores en planilla siendo una microempresa. Sigue leyendo para informarte más sobre esta situación.
El hecho de ingresar a nuestros trabajadores en la planilla de remuneraciones significa que el empleador está obligado a garantizarles sus derechos laborales correspondientes, tales como: Incorporación a un seguro de Salud, bonificaciones, utilidades, compensación por el servicio prestado, asignación familiar y otros beneficios laborales
¿Te parece caro cumplir con estas obligaciones laborales si recién estas empezando con tu empresa? Te comentamos que existe un régimen laboral especial llamado REMYPE que está dirigido principalmente para las micro y pequeñas empresas que desean contratar colaboradores.
¿Qué es el REMYPE?
El REMYPE es un régimen laboral especial para la micro y pequeña empresa, el cual optimiza los beneficios laborales para la contratación de trabajadores.
Los que pueden entrar en REMYPE son las micro y pequeñas empresas, ya sean personas naturales o jurídicas que se dediquen a actividad como extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios. Asimismo, deben tener como mínimo un empleado.
Cabe mencionar que los negocios del rubro de bares, discotecas, casinos y juegos de azar no pueden acceder a este registro.
Beneficios del Régimen Laboral Especial – REMYPE
Estos beneficios son para las micro y pequeñas empresas que, por su tamaño, requieren de incentivos económicos y regulaciones adecuadas para la integración al mercado. De esta manera, podrán generar nuevos empleos y pagar impuestos en el país, lo que en última instancia ayuda al estado a brindar mejores y mayores beneficios para sus ciudadanos, tales como salud, educación y otros. De acuerdo con las estadísticas del Ministerio de la Producción, el 80% de las nuevas empresas terminan cerrando a los 4 años, es decir solo el 20% de estas llega al quinto año. Ante esta realidad, el Estado ha implementado algunas normas que ayuden a las micros y pequeñas empresas a poder consolidarse y desarrollarse en este mercado cada vez más competitivo y globalizado.
Antes de mencionar los beneficios labores, es importante aclarar en que se diferencian las micro y pequeñas empresas:
¿Cuáles son los beneficios laborales al inscribirse en el REMYPE?
Los beneficios labores son los siguientes:
¿Cómo afiliarse al REMYPE?
Para empezar, primero debes ingresar a la página web del Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo: https://www.trabajo.gob.pe , en el apartado “Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa – REMYPE”
Al ingresar se abrirá una ventana, donde debes ingresar el RUC y Clave SOL.
Finalmente, te aparecerá una pantalla de color azul, donde debes dar clic en el “Modulo de Registro de la MYPE” y empezar a completar los datos solicitados. Asimismo, debes llenar la solicitud virtual con los datos correspondientes de la empresa y los trabajadores.
1. Registro de la empresa
Completamos los datos de la empresa referidos a la razón social, actividad económica, fecha de inicio de actividades y domicilio fiscal que son proporcionados por la base de datos de la SUNAT, el mismo que consigna información de manera automática. Debe ingresar la siguiente información:
Dirección fiscal de la empresa.
Indicar el Tipo de Contribuyente.
En el caso del Representante Legal, deberá ingresar el número del DNI, y dar clic en “validación en línea con RENIEC”, luego deberá ingresar información del teléfono, correo electrónico, domicilio e indicar si es trabajador o no.
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2. Registro de trabajadores
Este paso es importante, ya que aquí completaremos la información de cada uno de los trabajadores que queremos afiliar para ser beneficiados. Es muy fundamental verificar los datos y que no haya ningún error.
Datos del trabajador (es):
Ingresar el número del DNI, y dar clic en el recuadro rojo (validación en línea con RENIEC), aquí cargará automáticamente el apellido paterno, materno y nombres, la fecha de nacimiento, género y discapacidad.
Tipo de contrato (seleccionar la opción según corresponda al trabajador).
Ocupación (seleccionar la ocupación según corresponda de las opciones mostradas en el sistema).
Tipo de Régimen Laboral (especial / general).
Tipo de Seguro (ESSALUD / SIS.)
Tipo de Régimen Pensionario (ONP / AFP, indicar cuál).
Trabajador es socio (Si o No)
3. Etapa final del registro
Ya completado el paso 1 y 2 podemos dar clic en los recuadros de “sí acepto” y “acepto y declaro”, y la solicitud virtual se remitirá al sistema del REMYPE automáticamente. Ten en cuenta que solo podrás imprimir el registro si utilizas el navegador Explorer, ya que la plataforma de REMYPE está alojada en el servidor de Microsoft.
Ahora que conoces esta información, esperamos puedas seguir los pasos brindados y tengas en cuenta los beneficios de incluir a tus trabajadores en planilla. Toma en cuenta cada punto mencionado y no olvides escribirnos a nuestro WhatsApp si tuvieras alguna duda.
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Cuando queremos formar una empresa siempre surgirán muchas preguntas, y eso es completamente normal, sobre todo, si eres nuevo en esto. Por eso te recomendamos seguir leyendo este artículo, ya que aquí te explicaremos cómo constituir una empresa.
Lo primero que debemos saber es queconstituir una empresa es un proceso donde todo individuo o un grupo de personas registran una empresa que es reconocida por el estado, con el objetivo de recibir los beneficios de ser formales y así, evitar posibles problemas con las entidades públicas, principalmente SUNAT
Para lograrlo, es importante determinar el tipo de empresa que se desea crear. Luego, se deben cumplir ciertos requisitos para que la organización sea reconocida oficialmente y funcione correctamente.
Antes de empezar a explicar los pasos para la constitución de una empresa, es necesario entender la diferencia entre una persona natural con negocio y una persona jurídica. Atento a esto.
Como persona natural, puedes dedicarte a cualquier actividad económica, llevar tu propio negocio y responsabilizarte del mismo. Una persona natural actúa a título personal ante las diversas entidades públicas y privadas.
Como persona jurídica, usted no actúa a título personal, sino como entidad (empresa), que tiene derechos y obligaciones. Además, es capaz de contratar, y tiene representación judicial y extrajudicial. Las personas jurídicas actúan a través de sus representantes legales.
Asimismo, es importante mencionar que, en el primer caso, solo se puede iniciar una empresa unipersonal, mientras que en el segundo las posibilidades son más amplias.
¿Qué tipo de persona jurídica son las más usadas?
En el Perú existen varios tipos de empresas con diversas características. En primer lugar, te contaremos los tipos de persona jurídica más usadas.
Sociedad Anónima (S.A.):
Es una persona jurídica de derecho privado y de carácter mercantil o comercial. Se compone de socios fundadores que son una sociedad de responsabilidad limitada en la que ninguno de los socios colectivos responde de las deudas de la sociedad con su patrimonio.
El capital de una S.A. está representado por acciones nominativas, que se constituyen por el aporte de los socios mediante bienes monetarios o no monetarios. Esta puede optar por ser abierta o cerrada.
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.):
Se considera Sociedad Anónima Cerrada a S.A.C. cuando el número de accionistas no supera los 20 y sus acciones no están inscritas en el registro público. Por lo tanto, las únicas personas que pueden rescatar sus acciones son sus socios.
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.):
El capital está dividido en participaciones iguales, de modo que no pueden ser incorporadas en forma de títulos valores ni llamarse acciones. Los socios de este tipo de empresa no pueden ser más de 20.
Por tratarse de una Sociedad de Responsabilidad Limitada, los socios no responden con su patrimonio personal por las deudas de la empresa.
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.):
Este tipo es una persona jurídica con derecho privado constituida por la voluntad de un titular. La sociedad anónima es responsable de manejar su capital de deuda, y no permite que sus propietarios y bienes personales sean responsables. El capital de la empresa puede ser dinero o bienes como muebles, equipos y maquinaria. Las actividades que competen a esta son únicamente de pequeña empresa. Por lo general se registran en el Régimen Especial de Renta (RER) pero también pueden registrarse en el Regimen Mype Tributario o Régimen General.
Por otra parte, cabe mencionar que también existe la Sociedad Anónima Abierta que no es muy utilizada, pero que de todas maneras es necesario mencionar.
Sociedad Anónima Abierta (S.A.A.):
Una S.A. es abierta cuando sus acciones se abren en subasta. Esto significa que otra persona puede comprar sus acciones y convertirse en socios accionistas. Son varios los casos en los que una S.A. puede ser declarada Abierta: cuando tiene más de 750 accionistas, cuando más del 35% de sus acciones pertenece a 175 socios o más, cuando la empresa se constituye como tal y cuando todos los accionistas con derecho a voto deciden por unanimidad tal denominación. De acuerdo con el portal web del Gobierno del Perú las características de persona jurídica son:
Ahora que ya sabemos los tipos de persona jurídica y los requisitos, te explicaremos los seis pasos para constituir una empresa:
1. Buscar y reservar el nombre de tu empresa
La reserva de nombre es un paso previo a la creación de una empresa. Este no es un trámite obligatorio, pero es recomendable que se reserve la denominación o razón social, con el objetivo que ninguna empresa pueda utilizarla durante el proceso de constitución y correr el riesgo que rechacen la solicitud de constitución de la empresa
2. Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa o Sociedad
A través de este documento, el propietario de la empresa o los miembros expresan su deseo de constituir una persona jurídica. En este documento se incluye los estatutos, acuerdos, el objeto social, la dirección, los socios, etc. Asimismo, los primeros administradores son designados de acuerdo con las características de la persona jurídica.
3. Aporte de capital
Los aportes para la constitución de la empresa pueden ser dinerarios (dinero depositado en entidades financieras) y no dinerarios (inmuebles, muebles), los que se acreditarán con la inscripción de la transferencia a favor de la empresa, con la indicación de la transferencia en la escritura pública o con el informe de valorización detallado y el criterio empleado para su evaluación, según sea el caso.
4. Elaboración de Escritura Pública ante el notario
Después de redactar el acto constitutivo se debe contactar a un notario para que revise y lo eleve a Escritura Pública. De esta manera se generará la Escritura Pública de constitución. El documento debe estar firmado y sellado por un notario público y firmado por el propietario o socio (incluido el cónyuge, si corresponde).
5. Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp
En el Registro de Sociedades, la Sunarp recibirá por parte del notario público la solicitud de inscripción de la empresa en los registros de personas jurídicas.
El período inscripción es dentro de las 7 días hábiles posteriores a la entrega de los documentos por parte del notario. Recuerda que una persona jurídica existe desde el momento en que se inscribe en el registro público.
6. Inscripción al RUC para Persona Jurídica
El Registro de Contribuyentes Únicos (RUC) es un número que identifica a una persona natural o jurídica como contribuyente. El RUC contiene datos de identificación empresarial y es emitido por la Sunat.
El RUC consta de 11 digitos y su uso es obligatorio en toda declaración o trámite que se realice en la SUNAT.
Requisitos:
Finalmente, cabe aclarar que, si deseas inscribir a tu empresa, puedes hacerlo de manera virtual y de forma presencial en las oficinas de SUNAT. Solo consigue estos documentos:
DNI, Pasaporte o Carné de Extranjería vigentes.
Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social Inscrita.
Recibo de servicio (Luz o agua), no mayor a dos meses de antigüedad.
Formulario N° 2119: Solicitud de Inscripción o comunicación de afectación de tributos.
Formulario 2054: Representantes Legales, directores, Miembros del Consejo Directivo.
Obtén el RUC en una oficina de SUNAT o centro MAC.
Esperamos que toda esta información brindada haya sido útil para ti y que pronto puedas constituir tu empresa, ya que es la mejor manera de emprender con formalidad. Si deseas asesorarte con un experto o constituir tu empresa con nosotros no dudes en escribirnos a nuestro WhatsApp
